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跨境收购失败,从台湾基地获得3.8亿股的影视公司以5000万元的价格出售。绩效薪酬怎么追回? 再贴现率

跨境,台湾,薪酬,绩效,基地,价格,影视,公司,万元的,5000,3.8时间:2021-02-21 22:42:01浏览:140
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记者|郭晶晶

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台湾基地(300046。SZ)已经成为跨境习得的“反面教材”。

日前,台湾基地宣布拟以人民币5104万元的价格,将北京平安春天影视有限公司(“平安春天”)88%的股权转让给北京乐乐影视有限公司(“乐乐影视”)。与此同时,2017年加入公司负责台湾基地“泛文化”业务的副总经理姜培峰辞职。

到目前为止,这家半导体公司已经从2016年开始正式无法与影视行业跨界。

界面记者了解到,台湾基地是中国主要的功率半导体器件制造商之一,并于2010年在创业板上市。自2012年以来,公司业绩下滑,营业收入从2012年的2.7亿元下降到2015年的1.66亿元,归属于上市公司的净利润从5853.28万元下降到2873.6万元。2015年仅售出98.29万台功率半导体器件,而上市时功率半导体年销量为121.39万台。根据台湾基地2015年年报,公司将寻求投资项目,拓展发展空间。

2016年,台湾基地宣布向“泛文化+半导体”转型。当时,交易对手姜培峰、樟树盛瑞投资管理中心做出业绩承诺:2016年至2020年,彼岸泉净利润(不含非经常性损益)不低于3000万元、3900万元、5070万元、5000万元、5000万元。

收购彼岸泉第一年,台湾基地业绩确实有所提升,彼岸泉业绩承诺完成率达到106.82%。然而,自2017年以来,另一方春天连续四年未能履行其业绩承诺。

2017年至2018年,扣除非经常性损益后的春季另一侧净利润分别仅为2155.51万元和4478.84万元,太极股份计提商誉减值准备分别为3977.62万元和2512.59万元;2019年春的另一面突然变成亏损628.36万元,台资股份计提商誉减值准备2.88亿元,直接导致台资股份亏损2.2亿元的巨额;2020年,另一家银行春季将继续亏损497.67万元。

跨界收购告败,台基股份3.8亿收来的影视公司5000万甩卖,业绩补偿咋收回?随着另一家银行在春季的表现,公司的“社会价值”在四年后直线下降。

2016年,台湾基地有限公司收购碧安泉,耗资3.8亿元。当时选择收益法评估结果,评估值为3.81亿元,比截至2016年3月31日的平安春天净资产高3.59亿元,增值率1705.23%,商誉3.53亿元。

对于如此高的溢价,太极股份于2021年2月18日表示,2015年,公司主导产品功率半导体器件的产销量整体下降,公司销售收入、利润等主要业绩指标同比大幅下降;影视剧行业整体处于蓬勃发展阶段,网剧发展势头强劲。当时国家一系列政策鼓励发展文化产业,所以公司基于①看好电视剧产业的发展前景;2有望形成“半导体+泛文化”的双重主业;③提高公司的盈利能力;④为提高公司超募资金使用效率等原因,决定用超募资金收购彼岸泉。

但根据2021年最新评估报告,台湾基地股份采用资产基础法评估,评估值仅为5750.35万元。根据本次交易的资产评估报告,评估人员认为被评估企业的新项目业务已经停止,目前没有中长期规划,很难对企业未来的利润和风险做出可靠的预测,因此不适用于收益法。

至于折价出售彼岸之春,台基股份2月18日表示,投资或参与彼岸之春的影视剧不尽如人意,导致收益未能如期确认或投资亏损、资产减值,导致近两年持续亏损。预计未来盈利能力将继续疲软。此次出售可以达到及时止损的目的,有助于公司优化资源配置,专注于功率半导体业务,提高公司整体盈利能力。所以承诺期刚过就卖了。界面记者了解到,此次出售台基股份合并报表,产生投资收益49.35万元。

2016年春收购对岸后,太极股份股价一度达到2017年1月的25元/股;但2017年财报披露后,台基股份股价徘徊在13元/股左右。2020年,随着半导体概念的兴起,台基股份股价再次上涨,2月19日收于18.94元/股。

如今,投资者和监管者主要关注的是彼岸之春后的绩效薪酬。根据协议,碧安泉未履行履约承诺,姜培峰和盛瑞投资需承担各种赔偿金额。深交所要求台基进一步说明相关金额的收支具体情况。

2021年2月8日,深交所发出关注函,要求台基说明:江培峰、盛瑞投资应承担的赔偿金额及其确定依据、赔偿期限、实际赔偿情况、后续赔偿的具体安排及可行性、双方在赔偿金额、赔偿期限上是否存在争议,以及台基为保证承诺方履行赔偿义务已经采取和计划采取的措施。

对此,台基股份回复,截至关注函回复之日,盛瑞投资、姜培峰已就对方2017年至2019年春季的履约承诺赔偿义务共赔偿11393.57万元;姜培峰、盛瑞投资应在2020年专项审计报告出具后20个工作日内,以现金形式补足彼岸泉2020年绩效薪酬4497.67万元。

跨界收购告败,台基股份3.8亿收来的影视公司5000万甩卖,业绩补偿咋收回?此外,截至2020年12月31日,春季另一侧货币资金账面余额为383.41万元,应收账款账面价值为2997.84万元。但霍尔果斯与属于其他春天的霍尔果斯新媒体诚品文化传媒有限公司存在仲裁纠纷,需分四期向霍尔果斯新媒体诚品支付2820万元的转让费。

有鉴于此,为了剥离影视业务,台基股份采取了“先卖后分红”的方案,截至2021年1月,彼岸春未分红500万元。相关协议规定,春运对方应在协议签订后6个月内支付红利;未按约定支付股息的,交易对手每逾期一天,按春季另一方未支付股息的万分之四向转让方支付违约金。

然而,令监管机构担忧的是,作为收购方的乐怡影视有自己令人担忧的实力。2020年营业收入为零,亏损638.56元。2021年1月营业收入620万元,净利润360万元。2月8日,关切函要求台基说明乐亿影视是否有履约能力,资金回收是否存在较大风险。

对此,台湾基地有限公司2月18日表示,目前公司已收到乐亿影视的首笔600万元股权转让价格。根据协议,受让方必须在公司召开股东大会当日支付第二笔赔偿款2003.04万元,即上市公司在办理彼岸泉股权转让工商变更时,将收到赔偿款总额的51%。否则,上市公司有权不办理工商变更,首期股权转让款不予返还。


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